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云科發(fā)〔2016〕61號(hào)?

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省人民政府：

省審計(jì)廳派出審計(jì)組對(duì)省科技廳2015年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，《審計(jì)報(bào)告》于2016年6月14日送達(dá)省科技廳。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中提到的問(wèn)題，省科技廳組織相關(guān)單位進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

一、已邊審邊整改的情況

（一）非稅收入方面。省科技廳2015年銀行存款利息收入余額20,939.17元未及時(shí)上繳財(cái)政，審計(jì)期間，已于2016年3月30日進(jìn)行了補(bǔ)繳。（詳見(jiàn)附件1）

（二）往來(lái)款項(xiàng)清理方面。

1.截至2015年底，省科技廳機(jī)關(guān)“其他應(yīng)收款/個(gè)人借款”掛賬兩年以上的共計(jì)3.54萬(wàn)元，除保留老干部醫(yī)療費(fèi)用周轉(zhuǎn)金外，其他個(gè)人借款2萬(wàn)元已于2016年4月11日進(jìn)行了清理收回。（詳見(jiàn)附件2）

2.省科技廳機(jī)關(guān)于審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)期間，就其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬以前年度資金43,125.39元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。（詳見(jiàn)附件3）

3.省科技廳機(jī)關(guān)服務(wù)中心將2013年應(yīng)作收入的款項(xiàng)162,541.70元掛往來(lái)款項(xiàng)，審計(jì)期間，已于2016年4月15日進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，將往來(lái)款調(diào)為收入，并在2016年5月上交了相關(guān)稅金。（詳見(jiàn)附件3）

（三）賬務(wù)處理方面。針對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)提出的廳機(jī)關(guān)賬務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題，省科技廳已于審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)期間進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。（詳見(jiàn)附件3）

（四）存量資金方面。省科技廳機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位已于審計(jì)期間（2016年5月份）將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上仍未使用完畢的存量資金共計(jì)2,035,414.62元上繳省財(cái)政。（詳見(jiàn)附件4）

（五）其他方面。2013年10月，省科技廳執(zhí)行審計(jì)決定，收回曲靖眾一精細(xì)化工股份有限公司“120萬(wàn)噸低變質(zhì)煤資源綜合利用技術(shù)的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元，待項(xiàng)目完成并通過(guò)驗(yàn)收后以后補(bǔ)助方式補(bǔ)助給企業(yè)，截至2016年4月30日，項(xiàng)目還未完成。省科技廳已于審計(jì)期間（2016年5月24日）將該筆資金全額上繳省財(cái)政。（詳見(jiàn)附件4）

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于“部門(mén)預(yù)決算方面”的問(wèn)題

1.關(guān)于“決算報(bào)表匯總程序不規(guī)范”的問(wèn)題。《審計(jì)報(bào)告》提出，省科技廳匯總下屬二級(jí)預(yù)算單位2015年決算草案時(shí)，只對(duì)各單位的單戶(hù)表進(jìn)行簡(jiǎn)單累加。根據(jù)審計(jì)提出的建議，今后在進(jìn)行年終決算時(shí)，省科技廳將通過(guò)單獨(dú)編制“調(diào)整表”對(duì)廳本級(jí)與下屬二級(jí)預(yù)算單位、下屬二級(jí)預(yù)算單位之間的收支和往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行全面清理抵消，確保匯總決算報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

2.關(guān)于“決算草案賬表不符”的問(wèn)題。《審計(jì)報(bào)告》提出，省科技廳本級(jí)及下屬6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位決算草案賬表不符。賬表差異主要有三方面原因造成：一是財(cái)政收回以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，按照編制決算報(bào)表的要求，調(diào)減年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資產(chǎn)和凈資產(chǎn)；二是前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正；三是部分單位存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。根據(jù)此次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省科技廳將對(duì)廳系統(tǒng)會(huì)計(jì)不規(guī)范的部分進(jìn)一步完善，確保決算賬表一致。

（二）關(guān)于“業(yè)務(wù)管理方面科技項(xiàng)目資金784,000,000元使用績(jī)效低下”的問(wèn)題

省科技廳下屬省科技資產(chǎn)管理公司（已更名為“云南省科技投資管理有限公司”）受科技廳委托管理兩項(xiàng)項(xiàng)目資金：

一是“科技成果轉(zhuǎn)化與創(chuàng)業(yè)投資基金”4億元。云南省科技投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投資公司”）收到該項(xiàng)資金的時(shí)間與金額分別是：2013年12月2日，0.5億元；2014年6月23日，2.5億元；2015年12月28日，1億元。二是創(chuàng)新園項(xiàng)目建設(shè)資金5.8億元（含云南科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司減持股本金借款0.5億元）。

1.投資公司性質(zhì)

投資公司受省財(cái)政廳和省科技廳委托管理基金，并受省科技廳委托清理歷史遺留問(wèn)題及追收各類(lèi)項(xiàng)目資金。按省政府批示可按收取回收資金的10%作為管理費(fèi)，管理費(fèi)主要用于人員支出及公司的日常費(fèi)用，管理費(fèi)為公司唯一的收入來(lái)源。公司性質(zhì)為公益一類(lèi)企業(yè)，不對(duì)外創(chuàng)收。2013年—2015年中，投資公司僅收到一筆省財(cái)政核撥的業(yè)務(wù)費(fèi)44萬(wàn)元。公司上繳回收資金及收到核撥的業(yè)務(wù)費(fèi)具體情況如下：2014年10月上繳2013年項(xiàng)目回收資金478.64萬(wàn)元，2015年11月收到核撥的業(yè)務(wù)費(fèi)44萬(wàn)元；2015年12月上繳2014年—2015年項(xiàng)目回收資金1076.04萬(wàn)元，至今未撥付業(yè)務(wù)費(fèi)。

2.項(xiàng)目資金利息的產(chǎn)生及支出情況

（1）項(xiàng)目資金撥付與滯留情況。投資公司收到上述項(xiàng)目資金后，按規(guī)定記入專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款科目，納入了公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理范疇。投資創(chuàng)新園項(xiàng)目建設(shè)的5.8億元，已經(jīng)如數(shù)及時(shí)撥付給了具體承擔(dān)創(chuàng)新園項(xiàng)目建設(shè)的云南空港國(guó)際科技創(chuàng)新園開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)新園公司”）。長(zhǎng)時(shí)間滯留公司賬上的資金只有基金4億元。5.8億元資金具體撥付情況如下：

①2013年12月2日收到財(cái)政投資創(chuàng)新園項(xiàng)目資金0.5億元，加上云南科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司減持股本金借款0.5億元，已于2014年9月1日創(chuàng)新園公司注冊(cè)設(shè)立時(shí)撥付到創(chuàng)新園公司。

②2015年7月29日收到1.2億元，于2015年9月18日全部撥付創(chuàng)新園公司。

③2015年12月28日收到3.6億元，于2016年1月14日撥付創(chuàng)新園公司1億元，剩下2.6億元已于2016年3月10日全部撥付到創(chuàng)新園公司。

（2）項(xiàng)目資金產(chǎn)生利息的情況。鑒于投資公司仍然承擔(dān)著清理歷史遺留問(wèn)題，追收回收項(xiàng)目資金以及負(fù)責(zé)管理省科技成果轉(zhuǎn)化與創(chuàng)業(yè)投資基金的任務(wù)，工作多、任務(wù)重、代管投資規(guī)模較大，但卻無(wú)正常持續(xù)的運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)來(lái)源。為保證資金增值及解決日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)以保證公司的生存與發(fā)展來(lái)完成承擔(dān)的各項(xiàng)工作任務(wù)，投資公司利用了暫時(shí)不能投出的基金4億元、未及時(shí)撥至創(chuàng)新園公司的3.4億元及民辦科技園工作經(jīng)費(fèi)等共計(jì)7.84億元，在銀行重復(fù)辦理了定期存款及部分保本型理財(cái)業(yè)務(wù)。自2014年1月至2015年12月，共產(chǎn)生利息收入1548.84萬(wàn)元。

（3）項(xiàng)目資金利息的支出情況。2014年、2015年兩年中，投資公司利用項(xiàng)目資金（含公司自有資金等)產(chǎn)生的1548.84萬(wàn)元利息收入，維持了公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。收入使用情況如下：

①支付人員費(fèi)用（含工資、福利、社保經(jīng)費(fèi)）：316.10萬(wàn)元。

②行政費(fèi)用開(kāi)支：297.92萬(wàn)元。

③購(gòu)置固定資產(chǎn)：82.20萬(wàn)元。

④上交財(cái)政：561.63萬(wàn)元（其中：2016年1月上交省財(cái)政基金利息收入503.76萬(wàn)元；2015年7月上交省財(cái)政企業(yè)利潤(rùn)57.87萬(wàn)元）。（詳見(jiàn)附件5和附件6）

⑤交企業(yè)所得稅：202.23萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附件7）

3.“科技成果轉(zhuǎn)化與創(chuàng)業(yè)投資”基金未及時(shí)有效使用的情況說(shuō)明

為做好科技成果轉(zhuǎn)化，發(fā)揮好“省科技成果轉(zhuǎn)化與創(chuàng)業(yè)投資基金”的效益，省科技廳克服了許多實(shí)際工作中存在的困難，做了大量工作，進(jìn)度雖然存在一定的遲緩，但各項(xiàng)工作目前正在穩(wěn)步有序的推進(jìn)中。

投資公司在由省科技廳、省財(cái)政廳領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)專(zhuān)家組成的基金理事會(huì)的具體指導(dǎo)下，對(duì)基金的設(shè)立與投資做了大量的具體工作。基金設(shè)立工作程序復(fù)雜，首先是選擇合伙人，因政府基金限制較多，談判過(guò)程異常艱辛；其次是對(duì)合伙人、基金發(fā)起人發(fā)起盡職調(diào)查，并出具相關(guān)報(bào)告；再次，組織國(guó)內(nèi)行業(yè)專(zhuān)家對(duì)擬合作對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審，并將評(píng)審情況報(bào)基金理事會(huì)審議，最終從30多家擬合作對(duì)象中確定共同發(fā)起設(shè)立3只子基金。其中，財(cái)政出資0.5億元與云南銀河之星金融服務(wù)有限公司設(shè)立規(guī)模為2.01億元的子基金。目前，該子基金已完成前期準(zhǔn)備工作，待雙方簽定出資協(xié)議即可開(kāi)展投資工作。

2016年，省政府決定在全省范圍內(nèi)設(shè)立8大產(chǎn)業(yè)基金。其中，省科技廳主管生物醫(yī)藥大健康產(chǎn)業(yè)基金。經(jīng)過(guò)前期調(diào)研甄選，省科技廳初步?jīng)Q定擬與云南惠眾股權(quán)投資基金管理有限公司（云南省工業(yè)投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司旗下基金管理公司）及云南啟迪實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（啟迪控股股份有限公司旗下公司）合作，共同設(shè)立生物醫(yī)藥大健康產(chǎn)業(yè)基金，財(cái)政出資擬定為3.5億元。目前與兩家合作的基金設(shè)立方案已基本完成。

4.下一步改進(jìn)措施。省科技廳將加強(qiáng)對(duì)投資公司的監(jiān)督與管理，基金存款利息作為基金收益按“收支兩條線”的原則上交財(cái)政。同時(shí)積極申請(qǐng)財(cái)政安排基金管理運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。目前，子基金設(shè)立工作已基本確定設(shè)立方案，在2016年將完成3只子基金的設(shè)立并形成實(shí)際投入。

（三）關(guān)于“公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面存在的問(wèn)題”

1.關(guān)于列支接待費(fèi)未按規(guī)定辦理接待手續(xù)300,516.79元的問(wèn)題。省科技廳機(jī)關(guān)在報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)的過(guò)程中，存在部分報(bào)銷(xiāo)憑證沒(méi)有派出單位公函的情況。今后將嚴(yán)格按照《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定〉》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行公務(wù)接待手續(xù)，規(guī)范接待業(yè)務(wù)。

2.關(guān)于會(huì)議、培訓(xùn)支出存在會(huì)計(jì)審核把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題。省科技廳機(jī)關(guān)及廳機(jī)關(guān)服務(wù)中心在報(bào)銷(xiāo)“會(huì)議費(fèi)”和“培訓(xùn)費(fèi)”的過(guò)程中，存在所附原始憑證不齊全的問(wèn)題。省科技廳今后將加強(qiáng)對(duì)《會(huì)計(jì)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審核把關(guān)，進(jìn)一步規(guī)范報(bào)賬手續(xù)。同時(shí)按照《云南省省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》和《云南省省級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》的規(guī)定認(rèn)真糾正，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

（四）關(guān)于“其他方面往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)的問(wèn)題”

截至2015年底，省科技廳其他應(yīng)收款掛賬14,093,737.97元，全部是2012年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)。省科技廳將根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，并以2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作為契機(jī)，將需核銷(xiāo)的往來(lái)款項(xiàng)按照資產(chǎn)清查工作的相關(guān)要求，報(bào)省財(cái)政廳審批后進(jìn)行全面清理。

省科技廳將以此次審計(jì)為契機(jī)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)格整改落實(shí)。在今后的工作中，將組織廳系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按要求進(jìn)行賬務(wù)處理，規(guī)范公務(wù)支出和公款消費(fèi)行為，及時(shí)清理單位債權(quán)債務(wù)。同時(shí)，將嚴(yán)格按《預(yù)算法》等相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)預(yù)算收支和決算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束力。

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附件：1. 省科技廳機(jī)關(guān)上繳省財(cái)政2015年銀行存款利息收入余額20,939.17元的銀行回單

2. 省科技廳機(jī)關(guān)清理收回個(gè)人借款的單據(jù)

3. 省科技廳機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位審計(jì)整改調(diào)賬憑證

4. 省科技廳機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上交存量資金的銀行回單

5. 省科技廳上交省財(cái)政基金利息收入503.76萬(wàn)元的銀行回單

????? 6. 投資公司上交省財(cái)政企業(yè)利潤(rùn)57.87萬(wàn)元的銀行回單

?7. 投資公司交企業(yè)所得稅202.23萬(wàn)元的銀行回單

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云南省科學(xué)技術(shù)廳

2016年8月16日

（聯(lián)系人及電話：朱俊霖，63133390）

附件1

省科技廳機(jī)關(guān)上繳省財(cái)政2015年銀行存款利息收入余額20,939.17元的銀行回單

附件2

省科技廳機(jī)關(guān)清理收回個(gè)人借款的單據(jù)

附件3

省科技廳機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位審計(jì)整改調(diào)賬憑證

附件4

省科技廳機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上交存量資金的銀行回單

附件5

省科技廳上交省財(cái)政基金利息收入503.76萬(wàn)元的銀行回單

附件6

投資公司上交省財(cái)政企業(yè)利潤(rùn)57.87萬(wàn)元的銀行回單

附件7