7月起，正式實施！大額現金管理變了！

公司寶 2020-06-29 17:12 搶發第一評

中國人民銀行新近發布《中國人民銀行關于開展大額現金管理試點的通知》。

在河北省、浙江省和深圳市開展大額現金管理試點。試點為期2年。從2020年7月開始執行。具體有，?

各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

方案規范大額取現預約業務。試點行指導銀行業金融機構自行建立相關預約規則，明確客戶預約的時間、渠道方式、信息要素，并保存預約信息，向試點行報送。

方案要求建立大額存取現登記制度。客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構采集、保存、統計上報登記信息。

稅收是國家財政的主要收入之一，而公司是國家的稅收納稅人。現在國家對公司對公賬戶和私人賬戶之間的轉賬比較敏感，因為“公轉私”可能會涉及偷逃稅款的嫌疑。并且，有些公司本身就想通過公轉私來偷逃一部分的稅款。

當下，公對私、私對公的這種走賬形式已經成為了稅務嚴查的重點，不無論是公司賬戶還是個人賬戶，一旦被銀行檢測到資金流向異常，就很有可能被稅務機關重點查看。

2020年要注意了，稅務將重點稽查“私戶避稅”相關企業，不僅查公司賬戶，連帶公司法人及股東的個人賬戶也將一并清查。“私戶避稅”不合法，偷稅漏稅構成犯罪的將面臨更加嚴重的刑事處罰。一旦被稽查，補稅事小，犯罪事大，將會給企業和個人帶來巨大影響。

典型案例

原南京市國家稅務局稽查局，查明違法事實為原告德嘉公司在2010年至2014年期間出租自有房產，通過個人銀行賬戶收取部分承租戶租金并開具收條，租金收入不入賬，少申報租金收入合計18883287.52元。

被告根據《中華人民共和國稅收征收管理法》六十三條第一款規定，認為原告構成偷稅，鑒于原告在被告立案檢查之前能夠認識到自己的稅務違法行為，主動補繳稅款和滯納金，符合從輕處罰情節，對原告處以偷稅金額3761308.31元0.8倍的罰款3009046.65元。

新政策的出臺，意味著，這些高風險行業將重點監控，嚴密追蹤：

河北省，側重于房地產行業，尤其是邢臺市商品房預售資金。

浙江省，側重于批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業，重點關注取現環節的真實性和后續的使用情況。

深圳市，側重于對利用個人賬戶進行經營性收支行為管控，細分個人賬戶經營性收支來源與用途，以及監測境外人民幣現金業務情況。

對于客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特征不符等情形，嚴格對信息真實性、規范性的審核，發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢、偷稅等犯罪活動的，應提交可疑交易報告，并進行風險標注，后續跟蹤，記錄備查。

1私戶避稅再也行不通了

“私戶避稅”、“現金發工資避個稅”，在很長一段時間流行著，因為確實難以被發現和監管，公司里有以老板、業務人員、財務名義專門開的私人賬戶，幾乎成為“避稅專用道”了。

根據文件，試點行要求銀行業金融機構報送大額現金業務信息，包括取現預約、存取現登記、分級審核、風險信息等。加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。

2不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入

?一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量滯納金和罰款，如果構成犯罪，那可是要承擔刑事責任的。

特別是參與機構依托系統及時、準確識別企業身份，防范企業預留手機號碼被他人操控、空殼公司開戶、虛假證明文件開戶等異常賬戶風險，提升開戶審核水平和能力，遏制電信網絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪風險，維護經濟金融秩序，維護公眾利益。

3大數據比對分析，虛開發票絕對不行

稅務部門想檢查企業的經營情況是否存在異常，發票數據，納稅申報數據是否真實，大數據都會自動比對分析，一旦檢測出動態數據比對不對，稅負率偏低，系統將會自動報警。可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來。